Заполняем налоговую декларацию за 2016 год

  • 0
  • 02.03.2017

На дворе первые весенние деньки и пора задуматься о сдаче отчетных документов за год в налоговую инспекцию. Сегодня подробно рассмотрим вопрос заполнения налоговой декларации для ИП, находящемся на УСН (это самая подходящая форма налогообложения для психолога).
Многие думают, что это непростой процесс и легче нанять бухгалтера, чем заполнить все правильно самому. На самом деле это заблуждение! Для правильного оформления декларации нам понадобятся:

актуальная форма налоговой декларации;
ваш ИНН и ОКВЭД;
доходы по каждому кварталу в прошедшем году;
поквартальные суммы платежей в фонды.

ВНИМАНИЕ: каждый год проверяйте актуальность имеющейся у вас формы декларации. Налоговая ее часто меняет, и за этим стоит следить. Актуальную форму всегда можно найти здесь: www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/usn/. В этом году актуален бланк по форме по КНД 1152017.

Итак, актуальная форма в электронном или распечатанном виде у вас на руках, теперь можно ее заполнить.

ЗАПОЛНЯЕМ ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
В необходимые графы вносим ваш ИНН и проставляем номер страницы в формате 001.
Далее в поле «Номер корректировки» ставим 0, если вы сдаете первичную декларацию. В случае же исправления ранее допущенных ошибок в это поле нужно будет поставить соответствующий порядковый номер (1, 2 и т.д.). Но надеюсь, вам не придется сталкиваться с этим шагом.
В графе «Код налогового периода» ставим код 34, что означает календарный год. В случае закрытия ИП или при переходе на другую систему налогообложения значение в этом поле поменяется.
В графе «Отчетный год» отображаем необходимое значение, в нашем случае это 2016.
В графу «Код налогового органа» заносится код вашей налоговой инспекции. Его можно узнать здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
В графе «По месту нахождения (учета)» ставим код 120, что означает, что мы сдаем декларацию в инспекцию по своему месту жительства.
Далее заполняем строку ОКВЭД. Вы можете указать один любой код из осуществляемых вами видов деятельности на УСН. Данная информация содержится в вашей выписке из ЕГРИП.

ВНИМАНИЕ: В прошлом году вышел новый классификатор ОКВЭД, проверьте актуальность вашего кода прежде, чем внести его в декларацию. Это легко сделать здесь https://www.malyi-biznes.ru/servisy/sootvetstvie-okved/, введя старое значение в соответствующую строку.

Укажите свой номер телефона.
Напишите сколько страниц в вашей налоговой декларации, обычно их 3.
Далее лист будет разделен на 2 колонки, вы заполняете только левую. Туда заносятся сведения о лице, которое будет предоставлять декларацию непосредственно в налоговый орган.

ВНИМАНИЕ: Раньше мы ставили код объекта налогообложения в специально отведенной для этого строке, с этого года нужно просто правильно выбрать нужные вам листы из декларации («доход» или «доход минус расход») и заполнять только их.
Сама по себе декларация очень объемна, но не стоит на это обращать внимание, в нашем случае понадобится всего 3 листа.

РАЗДЕЛ 1.1
Заполняем графу ИНН и указываем номер страницы декларации – 002.
Укажите код ОКТМО муниципального образования, в котором вы состоите на учете как плательщик УСН. Код состоит из восьми либо одиннадцати знаков. Узнать код можно здесь: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.
Далее заполняем суммы авансовых платежей, произведенных вами ранее за 1, 2, и 3 кварталы прошедшего года, и сумму налога, подлежащего к доплате за прошедший период.

РАЗДЕЛ 2.1.1
Заполняем графу ИНН и указываем номер страницы декларации 003.
Проставляем признаки налогоплательщика: ставим 2, если у вас нет наемных сотрудников, и 1, если сотрудники есть.
Проставляем поквартальные суммы полученных доходов нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е.:
в строке 110 – доходы за первый квартал,
в строке 111 – сумму доходов за первый и второй кварталы,
в строке 112 – сумму за первый, второй и третий кварталы,
в строке 113 – сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
Далее указываем налоговую ставку. Напоминаю, что при УСН она составляет 6%.
Вычисляем суммы исчисленного налога для каждого квартала. Делается это элементарно: сумма дохода за квартал умножается на 6 и делится на 100. Все, как нас учили в начальной школе, никакой самодеятельности.
Далее заполняем суммы страховых взносов в том размере, в каком вы их оплачивали каждый квартал. Если в каких-то кварталах таких платежей с вашей стороны не производилось, смело ставьте 0.
Убедитесь, что везде, где нужно, проставлены даты и ваша подпись. Не забудьте поставить оттиск печати (если используете).
Вот в принципе и весь секрет заполнения налоговой декларации за 2016 год.

ВНИМАНИЕ: Если хотите сэкономить силы, то можно просто воспользоваться одним из онлайн-сервисов по заполнению декларации. Например, этим: https://www.malyi-biznes.ru/servisy/deklaraciya-usn/

Срок подачи декларации в налоговый орган для ИП на УСН установлен до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая декларация заполняется и подается один раз в год (т.е. заполнять и подавать декларацию каждый квартал вам не нужно).

КАК ПОДАВАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ
Налоговая декларация может быть подана:
• лично;
• по почте (с описью вложения);
• по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).
Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично сделайте две копии – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче, отдадут вам на руки. Обязательно сохраните эту копию!
Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения), то в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой. Эта дата и будет считаться датой подачи налоговой декларации.

Оставить комментарий

двенадцать + 12 =


Для того, чтобы получить консультацию, необходимо связаться со мной по электронной почте.

Способ оплаты: перевод на банковскую карту

Звоните, мы все решим +7 (916) 507 - 30 - 02
Яндекс.Метрика